오피스 튜터 일일 강좌 - 엑셀 재무 함수 강좌

FV	미래가치(future value)
PV	현재가치(present value or principal value)
R	이자율(Iinterest rate per annum as a percentage)
N	투자기간동안 기간횟수(number of periods over which investment held)
M	1년동안의 이자지급횟수(number of interest payments per annum)
	(여기서 FV, PV하는 것은 엑셀함수를 말하는 것이 아닙니다 )

이번에 식을 사용하여 손으로 구해보죠. 같은 값이 물론 나올겁니다.
110.25=100*(1+0.1/2)^2

엑셀로 수식을 넣자면 다음과 같죠.
110.25=100*POWER(1+0.1/2,2)

이번엔 FV()함수를 설명하고 위의 예를 FV()함수로 풀어보죠.

FV(rate,nper,pmt,pv,type)

1.FV()함수란?

FV 함수는 Future Value를 의미합니다. 매기간 일정한 금액(pmt)을 일정한 이율(rate)로 일정기간(nper)동안 적립하는 경우 얻게 되는 미래가치를 계산합니다.

2.매개변수

- rate
적립기간동안 적용되는 이자율 또는 목표 수익률입니다. 이때 이율은 NPER()함수와 마찬가지로 계산기간단위와 일치하여야 합니다. 1년 단위 계산이라면 연율 이어야 하며 6개월단위라면 6개월간의 이자율입니다.

-nper
이자를 납입하거나 받는 횟수입니다.

-pmt
매기간 납입액으로 납입기간동안 일정해야 한다. 현금의 유출은 (-), 현금의 유입은 (+)이다.

-pv
현재 가치 또는 앞으로 지불할 납입금의 현재 가치를 나타내는 총액입니다.

-Type
0또는 1로 납입 시점을 나타냅니다. 0은 기말,1은 기초입니다.

위의 함수에서는 주의할 점이 있습니다.
앞서 이율과 기간의 단위가 일치하여야 하는 것은 새삼 말할 것은 없고 지출은 (-), 수입은 (+)이어야 하며 pmt와 pv는 모두 생략할 수 없습니다.

3.예
자 아까 예를 마저 풀어보죠.

-rate
이자율은 연10%이고 6개월마다 주니까 6개월이자율로 환산하면 5%(=10%/2)가 됩니다. 그러므로 r=0.05 혹은 0.1/2표시하면 됩니다.

-nper
이자는 1년 예금동안 2회 받으므로 nper=2하면 됩니다.

-pmt
처음 100만원 예금후 추가적으로 예금하지 않으므로 0 혹은 생략합니다.

-pv
100만원이 현재 은행에 예금되어 있습니다. 현재 내 주머니에 없으므로 -100으로 합니다.
통장은 돈은 예금했다는 걸 증명하는 혹은 보여주는 문서이지 돈은 아닙니다.

-type
미리 이자를 주진 않죠! 6개월 후에 주므로 0 혹은 생략합니다.

110.25=FV(0.1/2,2,0,-100,0)

엑셀도움말에 있는 예를 하나 발췌해보죠.
지금부터 1년 후의 특별한 일로 돈을 저축한다고 가정합니다. 10만원을 계좌에 예금하고 연이율 6%, 월 복리로 계산됩니다. 그러면 매월이자율은 6%/12 또는 0.5%입니다. 앞으로 12달 동안 매월 초에 1만원을 예금한다면 12달 후에 계좌에 예금된 돈은 다음과 같습니다.
FV(0.5%, 12, -10000, -100000, 1) = 230,140원

이젠 FV()함수가 지난 시간에 배운 NPER()함수와 어떤 관계가 있는 가를 알아보죠.
먼저 NPER()함수를 이용하여 다음과 같은 문제를 풀어보죠.

연8%의 이자로 매 월말 100만원씩 예금하여 목돈으로 2,000만원을 만들려면 얼마큼의 시간이 걸릴까요? 물론 아직 계좌잔고는 0원입니다.

NPER(0 .08/12, -100, 0, 2000 ) = 18.8369837103082.

즉 19개월 걸리는군요! 그러면 정말로 18.84개월후면 2,000만원이 되는지 알아보죠.

FV(0.08/12, 18.8369837103082, -100)=2,000

결국 같은 내용을 NPER()함수는 기간을 미지수로 두고 있으며 FV()함수는 미래가치를 미지수로 두고 있습니다.

오늘은 이만…

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